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课堂笔记新项目投资的财务决策模板 [复制链接]

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1.项目选择:是否符合公司的战略是需要考虑的第一点。这个也是需要财务来判断的,也需要财务充分理解企业的战略。

2.项目可行性分析研究的程序:同样适用于商业计划书、对外投资项目评估,商业计划书也不是一个版本,有很多个版本,可行性分析报告也会根据投资的不同研究阶段准备不同的报告。

3.例子:工业项目可行性研究报告纲要(相当于报告的目录)

跟财务相关的主要有投资估算与资金筹措、项目的财务评价、经济雩社会的评价,这部分由财务负责。其他方面跟财务密切相关,虽然不用财务去写,但是都需要财务认真研读的,比如说市场分析,因为市场分析直接影响着财务的收入,销量,价格;工厂选址跟财务测算也密切相关,比如物流的费用。跟企业的成本费用密切相关。

4.市场估算

市场预测和项目规模:市场需求量分析、计划销售量、销售方向、产品定价、销售收入、项目拟建规模—产能;很多市场估算和测算都需要借助外面专业的测算公司,借助一些工具使测算更加准确。

5.投资估算与资金筹措

固定资产的投资:建厂房、买设备,列清单准备

流动资金:储备资金—原材料安全库存;运营资金—维持公司正常运营

扩大指标估算:同行业做比较、流动资金、固定资产投资

分项详细估算:把每一项分别列出来,然后汇总

资金来源:股权、债权—资金成本的测算

债权的资金成本就是利息

股权的成本股东对投资回报的一个预期

6.财务测算与报表编制

财务测算基础数据与参数选择

7.投资项目财务分析报表(商业模式测算、做预算的时候都适用)

8.财务效果评价-盈利能力分析

财务净现值:现金流入和流出折成现值项目资金的总流入一定要大于总流出。

内部收益率:是项目现金流入量现值等于现金流出量现值时折现率。他的经济含义是在项目寿命期内项目内部未收回投资每年的净收益率。

9.利息备付率:已获利息倍数,是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的息税前利润与当期应付利息费用的比值。

10.偿债备付率:是指项目在借款偿还期内,各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。

11.风险分析:计算盈亏平衡点,当收入等于成本的时候,至少实现多少的产量是能达到盈亏平衡的。

12.财务敏感性分析,也就是说我们任何一项成本增加了会对我其他的财务指标,收益率有什么变化,或者是有哪些重要的影响,需要做一些相关的测算。

总结:

了解整个一个企业在做项目可行性分析的时候都需要做哪些方面的调查和财务测算,所以本节内容主要是给大家做了一个全貌的介绍。大家可以重点

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